¿Qué pasa si no hago mi declaración anual? Consecuencias y soluciones

En México, la declaración anual de impuestos es una obligación fiscal que todos los contribuyentes debemos cumplir. Permite al Servicio de Administración Tributaria (SAT) conocer los detalles de las operaciones financieras que realizamos durante el año fiscal anterior, que implican ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales. Así, la entidad recauda dinero para financiar la administración nacional. Sin embargo, no presentarla a tiempo o simplemente omitir su presentación tiene consecuencias: intereses, multas y problemas en nuestro historial crediticio. Por eso, en este artículo explicamos qué pasa si no declaro al SAT, quiénes estamos obligados a hacerlo, qué pasa con nuestro historial crediticio y cómo podemos regularizar la situación si incumplimos.

¿Quiénes deben hacer la declaración anual?

La declaración anual es el documento oficial mediante el que los contribuyentes reportamos al SAT nuestras operaciones del año fiscal anterior. Debe incluir los ingresos que obtuvimos, las deducciones aplicadas, las retenciones que nos realizaron y los pagos provisionales que hicimos. No obstante, no todos están obligados a presentarla, pero para quienes sí lo estamos es posible que el incumplimiento tenga un costo elevado.

Las personas morales, como las empresas y las organizaciones no gubernamentales, siempre deben presentar su declaración anual. Las personas físicas, por su parte, están obligadas solo en ciertas circunstancias. Más de diez millones (10.231.434) de contribuyentes presentaron su declaración correspondiente a 2023, un 19% más que el año anterior (1.626.882 personas).

Veamos ahora los casos en los que las personas físicas deben cumplir con esta obligación (en cualquier caso, siempre será importante guardar todos los comprobantes de ingresos como pruebas de que nuestras finanzas están en orden):

• Obtuvimos ingresos por prestar servicios profesionales.
• Rentamos bienes inmuebles de nuestra propiedad.
• Realizamos actividades empresariales.
• Obtuvimos beneficios por la enajenación o adquisición de bienes.
• Percibimos ganancias por intereses.
• Nuestros ingresos anuales superaron los 400.000 pesos.
• Trabajamos para dos o más empleadores de manera simultánea.
• Solicitamos a nuestro empleador que no presentara nuestra declaración.

¿Qué pasa si no presento mi declaración anual a tiempo?

¿Qué pasa si no declaro ante el SAT a tiempo? Si no presentamos nuestra declaración anual dentro del plazo establecido nos exponemos a sanciones económicas. El SAT ha definido multas que varían según el tipo de incumplimiento. A continuación, las posibilidades:

Además, si al momento de declarar adeudamos impuestos también debemos cubrir los costos asociados con los llamados recargos y las actualizaciones. Las actualizaciones son calculadas con base en la inflación, mientras que los recargos son adicionales por el retraso en el pago, determinados según las tasas de interés fijadas por el Banco de México.

Estas sanciones afectan nuestra economía en lo inmediato, claro, pero también pueden complicar nuestra situación a largo plazo. ¿Qué pasa si no declaro al SAT nunca, por ejemplo? Existe la posibilidad de que el incumplimiento derive en auditorías más estrictas por parte del SAT o en la cancelación de nuestros certificados de sellos digitales, lo que nos impedirá emitir facturas electrónicas. ¿Y qué pasa si no declaro impuestos ante la entidad federativa o el municipio? Siempre habrá inconvenientes, más a medida que más tiempo pase.

Qué pasa con mi historial crediticio si no declaro ante el SAT

¿Y qué pasa si no declaro al SAT con mi historial crediticio? El incumplimiento de nuestras obligaciones fiscales como el que implica no presentar la declaración anual puede tener consecuencias más allá de los recargos y las actualizaciones. Una de las más críticas es el impacto en nuestro historial crediticio: el SAT tiene la capacidad de compartir información sobre adeudos fiscales con las llamadas Sociedades de Información Crediticia (SIC), como el Buró de Crédito y el Círculo de Crédito, entonces si no declaramos nuestros impuestos (algunos de los cuales son deducibles, por cierto) y acumulamos deudas fiscales estas entidades registrarán dicha información, lo que afectará negativamente nuestra calificación crediticia (además de que quedarán en nuestra Constancia de Situación Fiscal, emitida por el SAT).

Un historial crediticio deteriorado con seguridad nos dificultará el acceso a productos financieros como préstamos personales, hipotecas y tarjetas de crédito. Tal vez consigamos financiamiento, el problema es que las condiciones serán menos favorables: tasas de interés más altas, plazos más cortos y montos limitados, porque los bancos y prestamistas interpretan nuestro historial como indicador de solvencia y riesgo.

Qué hacer si no declaraste impuestos

Si no hemos presentado nuestra declaración anual en el plazo establecido aún podemos regularizar nuestra situación fiscal, siempre que el SAT no haya emitido un requerimiento formal a nuestro nombre. Actuar con prontitud es fundamental para minimizar los recargos y las actualizaciones y para evitar inconvenientes mayores, como las auditorías y las restricciones para realizar trámites fiscales. En tal caso, presentar una declaración extemporánea es una solución viable que nos permite cumplir con nuestras obligaciones y mantener nuestra situación fiscal al día. A continuación, los pasos a seguir para hacerlo:

• Acceder al portal del SAT. Ingresamos al sitio web del SAT con nuestras credenciales (Registro Fiscal de Contribuyente (RFC) y contraseña o e.firma).
• Presentar la declaración extemporánea. Seleccionamos el ejercicio fiscal correspondiente y completemos la información requerida.
• Calcular los recargos. Determinamos el monto adicional por el retraso, que depende del tiempo transcurrido desde la fecha límite original.
• Realizar el pago. Cubrimos el adeudo y los recargos mediante los métodos autorizados, como transferencia bancaria o pago en ventanilla.
• Conservar el acuse de recibo. Guardamos este documento como prueba de cumplimiento.

Si bien la declaración extemporánea nos exime de multas adicionales, los recargos por el retraso seguirán aplicando hasta que liquidemos el total.

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