Deducciones personales 2025: guía completa para pagar menos impuestos
Imagina que cada año, al hacer la declaración anual de impuestos, puedes pagar menos. Estoy hablando de las deducciones personales, un derecho fiscal que muchos contribuyentes subestiman. Por eso, en este artículo te explico qué son las deducciones personales, qué gastos es posible deducir, cuáles son los requisitos y cuál es el límite de deducción.
Imagina que cada año, al hacer la declaración anual de impuestos, puedes pagar menos. Estoy hablando de las deducciones personales, un derecho fiscal que muchos contribuyentes subestiman. Por eso, en este artículo te explico qué son las deducciones personales, qué gastos es posible deducir, cuáles son los requisitos y cuál es el límite de deducción.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son esos gastos hechos en áreas como salud y educación, entre otras, que como contribuyente en México tienes derecho a restar de tus ingresos al presentar tu declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Como resultado, disminuye la base sobre la que se calcula lo que debes pagar en concepto de Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo cual se traduce en un menor pago de impuestos o en un saldo a favor que puedes recuperar.
¿Cuáles son las deducciones personales?
Los gastos personales deducibles abarcan varias categorías que puedes restar de tus ingresos cuando presentas la declaración anual del ISR ante el SAT. Recuerda que deben estar respaldados por la documentación correspondiente, de lo que hablamos después.
Gastos de salud
Honorarios médicos, dentales, psicológicos, nutricionales, gastos hospitalarios en general, medicinas incluidas en facturas de hospital, análisis clínicos, prótesis, alquiler de aparatos de rehabilitación y lentes graduados (para los lentes, hasta 2.500 pesos anuales por persona).
Gastos de educación
Colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial, con montos máximos por nivel educativo: preescolar hasta 14.200 pesos, primaria 12.900 pesos, secundaria 19.900 pesos, profesional técnico 17.100 pesos y bachillerato o equivalente 24.500 pesos, siempre anuales y por estudiante (hay una propuesta para que estas deducciones sean el 100%). También el transporte escolar si es obligatorio.
Otros gastos
Gastos funerarios para familiares directos (hasta una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, que en 2025 vale 113,14 pesos, así que son 41.296,10 pesos), donativos a instituciones legalmente establecidas (límite del 7% de tus ingresos del año anterior para donatarias y del 4% para federales), intereses reales de créditos hipotecarios para vivienda principal, aportaciones complementarias para el retiro a una Afore, depósitos en Cuentas Especiales de Ahorro (CEA) por hasta 152.000 pesos (una suma mayor implica el pago del llamado «impuesto al ahorro»), primas de seguros de gastos médicos y hasta el 5% de los impuestos locales por salarios.
¿Cuáles son los requisitos para hacer una deducción válida?
El SAT impone dos requisitos para las deducciones personales. Primero, todos los pagos deben realizarse a través de medios electrónicos: transferencias bancarias, tarjetas de débito o crédito o cheques nominativos. Segundo, siempre tendrás que presentar una factura electrónica (CFDI) con tus datos fiscales correctos, como RFC y nombre completo.
¿Cuál es el límite de deducciones personales?
El límite de deducciones personales se determina a partir de uno de estos dos parámetros: no puedes deducir más del monto que resulte menor entre 1) el 15% de tus ingresos anuales totales (incluyendo los exentos de impuestos) o 2) cinco veces la UMA anual, que en 2025 tiene un valor diario de 113,14 pesos, mensual de 3.439,46 pesos y anual de 41.296,10 pesos, por lo que cinco UMAs anuales equivalen a 206.367,60 pesos. Siendo así, si tus ingresos son de 600.000 pesos, el 15% son 90.000 pesos. En este ejemplo, como 90.000 pesos es menor que los 206.367,60 que representan las cinco UMAs, 90.000 pesos será tu tope de deducciones personales.
Preguntas frecuentes sobre las deducciones personales
¿Cuáles son las deducciones personales?
Las deducciones personales son gastos que en México es posible restar de tus ingresos para bajar el monto a presentar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuando haces la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). En consecuencia, disminuye la base sobre la que calculas lo que debes pagar en concepto de ISR, lo cual se traduce en un menor pago de impuestos o en un saldo a favor que puedes recuperar.
Incluyen categorías como salud (honorarios médicos, dentales, psicológicos, nutricionales, gastos hospitalarios en general, medicinas incluidas en facturas de hospital, análisis clínicos, prótesis, alquiler de aparatos de rehabilitación y lentes graduados), educación (colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial, con montos máximos por nivel educativo: preescolar hasta 14.200 pesos, primaria 12.900 pesos, secundaria 19.900 pesos, profesional técnico 17.100 pesos y bachillerato o equivalente 24.500 pesos, siempre anuales y por estudiante. También el transporte escolar si es obligatorio) y otros como gastos funerarios para familiares directos (hasta una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, que en 2025 son 41.296,10 pesos), donativos a instituciones legalmente establecidas (límite del 7% de tus ingresos del año anterior para donatarias y del 4% para federales), intereses reales de créditos hipotecarios para vivienda principal, aportaciones complementarias para el retiro en una Afore, depósitos en Cuentas Especiales de Ahorro (CEA) por hasta 152.000 pesos, primas de seguros de gastos médicos y hasta el 5% de los impuestos locales por salarios.
¿Cuáles son los gastos personales que se pueden deducir?
Los gastos personales deducibles abarcan salud (honorarios médicos, dentales, psicológicos, nutricionales, gastos hospitalarios en general, medicinas incluidas en facturas de hospital, análisis clínicos, prótesis, alquiler de aparatos de rehabilitación y lentes graduados), educación (colegiaturas en instituciones privadas con validez oficial, con montos máximos por nivel educativo: preescolar hasta 14.200 pesos, primaria 12.900 pesos, secundaria 19.900 pesos, profesional técnico 17.100 pesos y bachillerato o equivalente 24.500 pesos, anuales y por estudiante. También el transporte escolar si es obligatorio) y otros como gastos funerarios para familiares directos (hasta una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, que en 2025 son 41.296,10 pesos), donativos a instituciones legalmente establecidas (límite del 7% de los ingresos del año anterior para donatarias y del 4% para federales), intereses reales de créditos hipotecarios para vivienda principal (no así los préstamos bancarios o las líneas de crédito de financieras como Belozfi), aportaciones complementarias para el retiro en una Afore, depósitos en cuentas especiales de ahorro por hasta 152.000 pesos, primas de seguros de gastos médicos y hasta el 5% de los impuestos locales por salarios.
¿Cuál es la deducción estándar de los impuestos personales?
El límite de deducciones personales se determina a partir de uno de estos dos parámetros: no puedes deducir más del monto que resulte menor entre 1) el 15% de tus ingresos anuales totales (incluyendo los exentos de impuestos) o 2) cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, que en 2025 tiene un valor diario de 113,14 pesos, mensual de 3.439,46 pesos y anual de 41.273,52 pesos, por lo que cinco UMAs anuales equivalen a 206.367,60 pesos. Siendo así, si tus ingresos son de 600.000 pesos, el 15% son 90.000 pesos. En este ejemplo, como 90.000 pesos en menos que los 206.367,60 que representan las cinco UMAs, 90.000 pesos será tu tope de deducciones personales.
