Impuesto al ahorro: ¿que es y cómo te afecta?

Cuando hablamos de impuesto al ahorro en México nos referimos a un gravamen que afecta las ganancias generadas por medio de diversos instrumentos financieros. No es un impuesto que aplique al capital que guardamos, sino a los rendimientos que ese dinero produce con el tiempo. Si invertimos en Certificados de la Tesorería (Cetes), fondos de inversión o una cuenta de ahorro bancaria, por ejemplo, los intereses que obtengamos estarán sujetos a este tributo. Por eso, en este artículo explicamos qué es el impuesto al ahorro, cómo funciona, cuánto te corresponde pagar y cómo hacer para pagar menos.

¿Las cuentas de ahorro pagan impuestos en México?

Una duda recurrente por la que nos preguntan es si las cuentas de ahorro pagan impuestos en México. Sí, si abro una cuenta de ahorro me cobran impuestos, porque si tengo una cuenta de ahorro esa cuenta genera intereses y sobre esos intereses se cobra un gravamen, aunque el dinero depositado originalmente, o sea el capital, no lo está.

En la legislación mexicana no existe un tributo llamado específicamente "impuesto al ahorro": lo que conocemos como impuesto sobre el ahorro es en realidad el Impuesto Sobre la Renta (ISR) aplicado a los rendimientos generados por instrumentos financieros.

En el caso de que abramos una cuenta de ahorro en una institución bancaria, los intereses que recibimos son considerados ingresos gravables según la Ley de Impuesto Sobre la Renta. Lo mismo aplica a otros instrumentos financieros, como los fondos de inversión y los bonos gubernamentales, de lo que hablaremos en detalle más delante.

Siendo así, si tengo una cuenta de ahorro tengo que declarar, al menos en principio, debido a que depende de cada situación: las instituciones financieras retienen automáticamente el ISR sobre los rendimientos, pero es nuestra responsabilidad verificar si esas retenciones cubren la totalidad de la obligación fiscal cuando presentamos la declaración anual. Sin embargo, no todos los montos están sujetos a este impuesto de la misma manera, dado que existen límites que comentaremos más adelante.

Entonces, ¿qué es el Impuesto Sobre la Renta (ISR)?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales en México e incluye aquellos derivados del ahorro y la inversión. Pensando en lo que llamamos “impuesto al ahorro”, el ISR aplica exclusivamente a los rendimientos obtenidos, sin considerar el capital inicial.

Las instituciones financieras, sean bancos o casas de bolsa, actúan como agentes de retención, es decir, calculan y retienen un porcentaje de nuestros rendimientos para enviarlo al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este pago provisional se ajusta al presentar la declaración anual, momento se determina cuánto es el Impuesto Sobre la Renta que realmente debemos cubrir o si tenemos derecho a una devolución.

¿Cuándo debo pagar el “impuesto sobre el ahorro” o ISR?

El impuesto sobre el ahorro aplicado a los rendimientos de nuestras inversiones debe pagarse a más tardar el 17 del mes siguiente o a más tardar los 31 de marzo (personas morales) y 30 de abril (personas físicas) si pagamos anualmente.

A continuación, nos referiremos a cinco instrumentos de inversión comunes en México que están sujetos al ISR, tanto porque están atados al impuesto al ahorro como porque ahorrar e invertir es un muy buen hábito financiero:

• Certificados de la Tesorería (Cetes). Títulos de deuda del gobierno federal que generan intereses gravados por el ISR.
• Fondos de inversión. Tanto de renta fija como variable, las ganancias obtenidas también tributan ISR, si bien no es igual para todos los tipos de fondo y para todos los plazos de inversión.
• Bonos y valores gubernamentales. Al igual que con los Cetes, los intereses de estos instrumentos están sujetos al ISR.
• Inversiones en el mercado de valores. Las ganancias resultantes de la compra-venta de acciones y otros instrumentos bursátiles pueden estar gravadas, según el caso.
• Cuentas de ahorro bancarias. Los intereses generados por estas cuentas tributan, aunque hay exenciones para ciertos montos.

¿Cuánto es el impuesto sobre la renta en 2025?

La tasa del ISR sobre los rendimientos de ahorro en México es del 0,5%. Esta tasa ha cambiado con el tiempo: en 2022 era del 0,08% como consecuencia de ciertas medidas económicas relacionadas con la pandemia y en 2023 subió a 0,15%. Afortunadamente, el 0,5% actual es menor a la propuesta inicial del 1,48% de la Secretaría de Hacienda y existen dos exenciones:

• Pensionados. Quienes reciben ingresos por pensiones están exentos del pago del ISR sobre los rendimientos de ahorro e inversión.
• Límites de ahorro. Aquellas personas que tienen ahorros inferiores a los 140.000 pesos están exentas del pago del ISR. No se trata de 140.000 pesos de rendimientos durante el año, sino de ahorros por 140.000 pesos en todo concepto (depósitos en cuenta bancaria, acciones, bonos públicos, etcétera).

Cómo ahorrar sin pagar impuestos

Existen formas legales de ahorrar que no generan rendimientos gravables y por lo tanto nos evitan el pago del ISR. De acuerdo con el artículo 93 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, están exentos:

• Los trabajadores que obtienen intereses a través de cajas de ahorro y/o fondos de ahorro establecidos por las empresas para sus trabajadores, siempre que reúnan los requisitos del Título II de la ley en cuestión.
• Las prestaciones distintas del salario que reciban los trabajadores del salario mínimo y las remuneraciones por tiempo extraordinario o por trabajar en días de descanso. Para los demás trabajadores, el 50% de las remuneraciones por tiempo extraordinario o por trabajar en días de descanso.
• Las indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades.
• Las jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias y algunas otras formas de retiro.
• Los reembolsos por gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral.
• Los subsidios por incapacidad, becas educacionales para los trabajadores o sus hijos, guarderías infantiles, actividades culturales y deportivas.
• Aunque no genera rendimientos, guardar dinero en efectivo evita que esté sujeto al ISR.

Alcanza tu libertad financiera

Comprender cómo funcionan el impuesto al ahorro y las exenciones disponibles nos permite maximizar los rendimientos que obtenemos. No obstante, ese dinero no siempre será suficiente, sobre todo si tenemos que pagar ISR. Por eso queremos presentarte a Beloz México : podemos ayudarte a que tus aspiraciones florezcan mejor en la tierra fértil de tus esfuerzos.