Crédito fiscal en México: todo lo que necesitas saber como contribuyente

El término «crédito fiscal» no es fácil de entender para muchos contribuyentes y es lógico que así sea porque como toda cuestión contable reviste cierta complejidad. Sin embargo, comprenderlo es fundamental para poder manejar adecuadamente nuestras obligaciones con el fisco. Por eso, en este artículo explicamos qué son los créditos fiscales, cómo y por qué se generan, qué autoridades los determinan, cómo saber si tenemos uno y cómo resolverlo.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una cantidad de dinero que un estado nacional o de cualquier nivel, a través de sus entidades fiscales, tiene derecho a percibir de sus contribuyentes. En el caso de México, según el Código Fiscal de la Federación, a nivel país comprende lo siguiente:

• Contribuciones. Impuestos (muchos de los cuales son deducibles, por cierto), derechos (pagos al gobierno a cambio de un servicio público o por el uso de bienes del dominio público, como por la expedición de un pasaporte o el peaje por el uso de una autopista) y productos (rentas obtenidas por el arrendamiento de inmuebles propiedad del gobierno, por la venta de bienes producidos por empresas estatales o por ventas de recursos generados por entidades públicas como el petróleo de PEMEX, por ejemplo).
• Accesorios. Recargos por mora, multas, gastos de ejecución y sanciones.
• Aprovechamientos. Ingresos no recurrentes, como en el caso de ventas de bienes confiscados.

Vemos un ejemplo de crédito fiscal: imagina que vendes productos en una plataforma en línea como Mercado Libre y no declaras correctamente tus ingresos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), sea por error u omisión deliberada. Si el fisco detecta esta omisión, puede determinar un crédito fiscal por los impuestos no pagados, más recargos en concepto de intereses y posibles multas que tendrás que pagar para ponerte al corriente.

¿Cómo y por qué se genera un crédito fiscal?

Un crédito fiscal se genera cuando un contribuyente incumple alguna obligación fiscal, sea una falta detectada durante los procesos regulares de la entidad fiscal o tras una auditoría. La primera situación es más bien de corto alcance, es decir, posiblemente se tratará de una omisión de pago pequeña, quizá simplemente un olvido casual, mientras que en la segunda con seguridad habrá varias irregularidades y el problema será mayor y más complejo, por eso la detección no fue inmediata. En cualquier caso, cuando las autoridades fiscales determinan el o los adeudo/s, notifican al contribuyente. Algunas situaciones comunes que generan un crédito fiscal incluyen:

• Atraso en el pago de impuestos. No pagar impuestos a tiempo, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) o cualquier otro.
• Errores en la declaración. Incluir información incorrecta o incompleta en una declaración fiscal.
• Multas por incumplimiento. Sanciones por no presentar declaraciones fiscales.
• Omisión de ingresos. No reportar todos los ingresos obtenidos.

¿Qué autoridades pueden determinar un crédito fiscal?

Diversas entidades tienen la facultad de determinar y requerir el pago de un crédito fiscal. Las más relevantes para el contribuyente mexicano son:

• Servicio de Administración Tributaria (SAT). Principal entidad en relación con los impuestos federales.
• Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). Supervisa las políticas fiscales.
• Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT). Determina créditos fiscales por aportaciones respecto de los créditos que otorga para adquisición de vivienda.
• Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Gestiona créditos por cuotas obrero-patronales.

¿Cómo saber si tienes un crédito fiscal y qué hacer?

Para saber si tienes un crédito fiscal tienes que verificar tu situación fiscal ante el SAT. Para ello, sigue estos pasos:

• Accede al portal del SAT. Ingresa al sitio web de SAT con tu clave de Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y contraseña o con tu e.firma.
• Consulta la sección correspondiente. Dirígete al apartado de «Créditos fiscales» o al de «Consulta de adeudos».
• Revisa tus notificaciones. Podrás corroborar si existe algún crédito fiscal registrado a tu nombre. No actuar frente a un crédito fiscal puede tener consecuencias tales como:
• Aumento del adeudo. La deuda crece por recargos y multas acumuladas.
• Medidas legales. El SAT tiene la facultad de embargar bienes o cuentas bancarias a tu nombre para saldar lo adeudado.
• Problemas financieros. Se te dificultará realizar trámites fiscales y acceder a créditos, préstamos y productos bancarios y financieros en general.

¿Cómo resolver un crédito fiscal?

Resolver un crédito fiscal es clave para evitar complicaciones mayores. A continuación, cinco formas de hacerlo, orientadas a las características del crédito fiscal en México:

• Pago al contado. Liquida el monto total del crédito fiscal en una sola exhibición, lo que eliminará recargos futuros en concepto de interés y multas.
• Pago en parcialidades. Solicita al SAT un plan de pagos a plazos, lo cual podrás hacer si cumples con los requisitos establecidos.
• Préstamo personal. Si no cuentas con liquidez inmediata, un préstamo puede ser una solución viable, al menos en la medida de que la tasa de interés y el Costo Anual Total (CAT) no sean demasiado elevados.
• Impugnación. Si crees que el crédito fiscal es injustificado, presenta un recurso administrativo o inicia juicio contencioso-administrativo.
• Programas de condonación. Aprovecha iniciativas temporales del SAT que ofrezcan descuentos y/o facilidades de pago.

Resuelve tu crédito fiscal con nuestra línea de crédito

Lidiar con un crédito fiscal puede ser abrumador, en particular cuando no tenemos el dinero suficiente para pagar lo que debemos, por eso queremos presentarte las líneas de crédito de Belozfi, diseñadas específicamente para ayudarte a resolver problemas de este tipo, dado que las condiciones de financiación son muy convenientes, con plazos flexibles, adaptables a tus necesidades. ¿Listo para solucionar tus adeudos fiscales de forma rápida y sencilla? Por supuesto también es posible utilizar el dinero para cualquier otra cosa, desde pagar deudas de tarjetas de crédito, cuotas de un préstamo con condiciones menos favorables o comprar un producto costoso al que de otro modo no podrías acceder. Ofrecemos tasas sumamente competitivas para que recuperes tu tranquilidad financiera sin sacrificar estabilidad. No dejes que un crédito fiscal te ponga en riesgo: Belozfi quiere contribuir a que seas un mejor contribuyente.