¿Qué tipos de fideicomisos existen?

Todos los tipos de fideicomiso son herramientas poderosas y versátiles. Nos permiten transferir bienes a una entidad llamada fiduciario para que los administre en nuestro nombre con un fin específico. Es un contrato: nosotros, fiduciantes, decidimos qué bienes queremos proteger. El fiduciario, por su parte, se encarga de que se cumpla lo acordado.

Es ideal para quienes buscamos seguridad y control sobre nuestro patrimonio. Los diferentes tipos de fideicomiso se adaptan a diferentes necesidades, desde la administración de inmuebles hasta la protección de herencias, pasando por varias otras posibilidades.

Las distintas clases de fideicomiso están pensadas para situaciones de una naturaleza u otra. Algunos, por ejemplo, se crean para asegurar que los bienes se distribuyan adecuadamente entre los hijos cuando el titular ya no esté. Otros nos ayudan a cumplir con obligaciones financieras. Los hay también para invertir en proyectos inmobiliarios o garantizar el pago de préstamos, pero no son los únicos que existen.

Cada uno tiene un objetivo específico y sirve para proteger nuestros intereses y/o los de nuestros seres queridos pensando en el futuro. De alguna manera, es similar a educarnos financieramente para mejorar nuestro bienestar económico y el de nuestras personas amadas. Todo depende de lo que necesitemos, si bien lo más importante es que el fideicomiso siempre nos dará seguridad.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es una figura legal que nos permite dejar nuestros bienes en manos de alguien más para que los resguarde con un propósito específico. Imagina que tienes algunas propiedades y que no quieres ocuparte de administrarlas. Entonces firmas un contrato de fideicomiso con una institución (fiduciario) para que las gestione por ti.

Existen diferentes tipos de fideicomiso para diferentes escenarios, que permiten asegurar el dinero para la educación de tus hijos, garantizar el pago de una deuda, realizar inversiones, entre otras cosas de las que hablaremos.

Un fideicomiso también puede usarse para proteger bienes, algo parecido a lo que ocurre cuando creamos un fondo de emergencia para protegernos de imprevistos financieros. Podemos crear uno, por ejemplo, para que nuestra herencia llegue sin problemas a quienes debe llegar.

En todos los casos, siempre hay tres partes involucradas: tú (fiduciante o fideicomitente), la persona o entidad que lo maneja (fiduciario) y quienes se benefician (fideicomisarios). La gran ventaja de este tipo de instrumento es la tranquilidad que da.

Algunas estadísticas sobre fideicomisos públicos y privados en México

Los Fideicomisos de Inversión en Bienes Raíces (FIBRAs) tuvieron un incremento del 22,26% en 2023. Este tipo de fideicomiso atrae inversiones especialmente en el sector industrial, debido a la relocalización de cadenas productivas desde otros países hacia México.

Por otro lado, ese mismo año se registraron 207 fideicomisos públicos en el país, de los cuales 153 estaban en operación y 54 en proceso de extinción. Los recursos involucrados pasaron de más de 740 mil millones de pesos en 2019 a aproximadamente 488 mil millones a finales de 2022.

6 tipos de fideicomiso

Como hay diferentes clases de fideicomiso, siempre habrá uno que se adapte a tu situación. Los tipos de fideicomiso en México son múltiples y cada uno tiene un propósito distinto. Si entendemos cómo funciona un fideicomiso en general y cada uno de los tipos que existen en particular, tomaremos mejores decisiones con nuestro patrimonio. A continuación, encontrarás explicaciones con ejemplos de las diferentes variantes de fideicomisos.

Fideicomiso de administración

Un fideicomiso de administración nos permite transferir bienes para que alguien más los maneje por nosotros. Puede tratarse de cualquier tipo de bien, y es perfecto si son varios bienes y no queremos complicarnos con su gestión, además de asegurarnos de que todo esté en manos de profesionales que saben bien lo que hacen.

Laura tiene varios departamentos y no quiere lidiar con los inquilinos ni con los problemas que puedan surgir, como reparaciones, tampoco con la gestión financiera. Por ello, crea un fideicomiso para que un administrador se encargue de todo.

Fideicomiso de garantía

Este fideicomiso asegura que una deuda o compromiso financiero se cumpla. Si no pagamos, los bienes que forman parte del fideicomiso respaldan el pago necesario para cubrir la deuda.

Eduardo necesita un préstamo de mucho dinero, entonces el banco le solicita una garantía. Eduardo decide poner un terreno como garantía hasta que termine de pagar, por lo que si por algún motivo no puede saldar la deuda, la propiedad funciona como respaldo.

Fideicomiso inmobiliario

Este tipo de fideicomiso sirve para gestionar proyectos de bienes raíces. Protege tanto la inversión como al inversor y a los compradores (si los hubiera), por lo cual lleva tranquilidad a todas las partes involucradas.

Una empresa constructora crea un fideicomiso para reunir fondos y construir un complejo de departamentos. De esta manera, se asegura de que cada inversor y cada comprador (si los hubiera) reciba lo que le corresponde.

Fideicomiso testamentario

Este fideicomiso garantiza que los bienes que lo conforman se repartan según el deseo del titular cuando muera. Muy adecuado para evitar problemas entre herederos, algo que lamentablemente ocurre en algunas ocasiones.

Clara no tiene hijos, pero sí tres hermanos con dos hijos cada uno. Ella quiere que sus seis sobrinos reciban su casa cuando muera. Por esta razón, constituye un fideicomiso testamentario para que todo quede claro y no haya inconvenientes.

Fideicomiso de inversión

Se utiliza para administrar inversiones financieras. Su razón de ser es tanto proteger los fondos como hacerlos crecer. Se trata de una buena opción para parejas que buscan perfeccionar su planificación financiera pensando en garantizar el porvenir de sus hijos, por ejemplo.

Luis quiere invertir en acciones de empresas, si bien sabe muy poco del tema. Siendo así, crea un fideicomiso para que lo maneje un experto y se encargue de que la cantidad de dinero sea cada vez mayor.

Fideicomiso irrevocable

Todos los tipos de fideicomisos comentados hasta aquí son revocables, es decir, se pueden revertir. Los activos en un fideicomiso irrevocable, por el contrario, no se consideran legalmente propiedad de la persona que lo depositó. Por eso, no cuentan para el impuesto sobre la renta ni el impuesto predial, así como tampoco para el impuesto sobre el patrimonio ni sobre la herencia (aunque estos dos últimos no existen en México).

Dado que un fideicomiso irrevocable es inaccesible, excepto para sus beneficiarios (de acuerdo con los términos establecidos, por ejemplo tras la muerte de quien lo constituyó), son una forma segura de brindar apoyo financiero a los miembros de la familia que sobrevivan al creador del fideicomiso, como un cónyuge o hijos.

Antonia quiere proteger sus propiedades de acreedores y evitar legalmente el pago de impuestos. Como solución, opta por crear un fideicomiso irrevocable para que nadie pueda tocar los activos incluidos en él, pase lo que pase.

3 partes del fideicomiso

Todo fideicomiso tiene tres partes esenciales que lo hacen funcionar. Sin estas, que se explican a continuación, nada se podría hacer:

• Fiduciante. Persona o entidad que cede los bienes. Es el propietario, y quien debe confiar en que todo se administrará correctamente. Por ello, es muy importante saber a quién se cede la gestión.
• Fiduciario. El encargado de manejar los bienes. Tiene la responsabilidad de hacer las cosas según lo acordado y de actuar pensando en el beneficio del fiduciante.
• Fideicomisario. El beneficiario. Recibe los frutos derivados de la administración de los bienes por parte del fiduciario. Esto depende del tipo de fideicomiso, y puede ir desde garantizar una herencia hasta despreocuparse de la administración de propiedades, pasando por las demás variantes de las que hablamos. Por esta razón, fiduciante y fideicomisario pueden ser la misma persona.

Existen otras cuestiones más específicas que debemos tener en cuenta si efectivamente tomamos la decisión de constituir un fideicomiso, que depende de cada caso en particular. En este sentido, siempre es muy buena idea formarse, como podemos hacer tomando cursos sobre finanzas en línea.

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